sdílejte tento článek
dnes jsou kryptoměny a digitální aktiva populárnější než kdy jindy, zejména ve velké británii, kde se čísla týkající se přijetí digitálních měn zvyšují napříč různými demografickými skupinami — od nových investorů po profesionální obchodníky a dokonce i dlouhodobé skeptiky.
s rostoucím počtem lidí zapojených do tétoo sféry si britský daňový úřad začíná více všímat situace, zejména pokud jde o dodržování daňových povinností v oblasti kryptoměn.
důležité upozornění:Tento průvodce slouží pouze pro informační a vzdělávací účely; pravidla danění kryptoměn mohou být složitá a podléhají změnám.
souvisejí s daněmi kryptoměny v uk?
krátká odpověď je… ano, ale záleží na okolnostech.
brittish tax authority (hmrc) neuznává žádný specifický „daňový zákon o kryptoměnách“. místo toho považuje kryptoaktiva (včetně kryptoměn) za majetek, nikoli za měnu, což znamená, že jsou zdaněna podle stávajících pravidel podobně jako akcie nebo investiční nemovitosti.
a to znamená, že většina lidí zabývajících se krypto bude ovlivněna buď daní z kapitálových výnosů (cgt), nebo daní z příjmů (it), případně obojím způsobem podle toho, jakým způsobem nakládají se svými aktivy.
dohled nad uplatněním daně z kapitálových výnosů
dani z kapitálových výnosů obvykle podléháte při likvidaci kryptoaktiv; avšak hmrc definuje „likvidaci“ mnohem širším způsobem než jen prodejem krypto.
- prodej krypto za fiat měnu (např., GBP)
- wymena jednoho kryptoaktiva za jiné (např., konverze ETH na BTC)
- Použití krypto jako platby za produkty či služby
- dávání krypto jako dar někomu jinému (krom vaší manželky či partnera)
ačkoliv nejste majitelem plnohodnotného podnikání s kryptoměnou — možná jste jen individuálním investorem — stále můžete být odpovědní za cgt při realizaci zisků ze svých transakcí.
pokud aktivně obchodujete s kryptoměnou i jako jednotlivý investor může být vaše příjmy také předmětem cgt.
to je důvod proč použití spolehlivýchkryptoburzovních platforem, které nabízejí možnost stahování reportu a historie transakcích může usnadnit daňové období značným způsobem.
sazby dani z kapitálových výnosu pro rok 2025/26:
- sazba 18 % pro základní sazbu poplatníků
- sazba 24 % pro vyšší sazbu poplatníků
- roční osvobození od cgt: £3,000
- těžba, staking a airdropy (zejména pokud jsou výměnou za úsilí nebo služby)
- příjem v kryptoměně za práci, volné služby nebo jako součást platu
- příjmy z DeFi, například zisk z likviditních poolů, yield farmingu nebo půjčovacích platforem
- 20 % pro daňové poplatníky základní sazby
- 40 % pro vyšší sazbu
- 45 % pro dodatečnou sazbu
- Nákup kryptoměn za GBP (nebudete zdaňováni do doby jejich prodeje)
- Ponechání kryptoměny (i když její hodnota vzroste, neplatíte žádnou daň až do okamžiku prodeje)
- Převod kryptoměny mezi vlastními peněženkami nebo burzami
- Dárcovství kryptoměny vašemu manželovi či partnerovi ve společném životním stylu
- Dárcovství kryptoměny registrovaným charitám ve Velké Británii (tyto mohou mít nárok na úlevu od CGT)
- brittanský daňový rok trvá od 6. dubna do 5. dubna následujícího roku
- dokumentujte prostřednictvím systému Self Assessment HMRC
- dokumentujte kapitálové výnosy pomocí formuláře SA108
- dokumentujte příjmy z krypto na formuláři SA100 , konkrétně boxy 17 a 18
- splatnost online podání: 31. ledna po skončení daňového roku
- dbejte na uchování úplných dokladů o všech transakcích s krypto , datech , hodnotách v GBP , adresách peněz , poplatcích a použitých platformách .
toto znamená že prvních £30000 vašich příjmů během zdaňovacího roku je bezdanového zatížení.
jakmile překročíte tuto částku bude vám účtována patřičná sazba podle vašeho celkového příjmu.
Kdy se aplikuje daň na příjem?
v kontextu cryptocurrency platíte dań když vyděláváte crypto namísto jeho nákupu nebo investice.
pokud dostanete crypto formou mzdy nebo odměny hmrc to považuje stejně jako jakoukoli jinou formu příjmu.další informace zde…
ve většině případů je tento příjem vykazován jako různé příjmy a zdaňován vaší obvyklou sazbou daně z příjmů:
s výjimkou vzácných případů, kdy často nakupujete a prodáváte kryptoměny způsobem připomínajícím podnikání, může vás HMRC klasifikovat jako finančního obchodníka.V takovém případě by vaše zisky byly zdaňovány jako příjem ze samostatné výdělečné činnosti a také byste dlužili třídu 2 a třídu 4 národního pojištění.
Které kryptografické transakce jsou bez daně?
Nikoli všechny aktivity v oblasti kryptoměn vyvolávají daňovou povinnost. Některé činnosti jsou zatím osvobozeny od daní.
Nebudete platit daň z kapitálových výnosů ani daň z příjmů na:
Toto vše se považuje za neutrální akce z pohledu daní. Přesto si uchovávejte dokumentaci, protože ji budete potřebovat k doložení událostí v případě dotazu HMRC.
Ako podat své britské daně na krypto?
zde je to nejdůležitější při podávání zprávy:
